企业内部控制制度（内控管理制度）

目 录

1 前言4

1.1 概述4

1.1.1手册编制的意义和目的4

1.1.2内部控制目标4

1.1.3遵循的基本原则4

1.1.4内部控制依据的标准6

1.1.5 手册的结构组成6

1.1.6 本手册的适用范围和管理7

1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限8

1.2.1 目的8

1.2.2内部控制体系的组织架构8

1.2.3职责与权限8

2 内部环境10

2.1 内部机构设置及其权责分配10

2.1.1内部机构设置10

2.1.2内部机构的运行12

2.1.3职责与权限12

2.2发展战略管理16

2.3人力资源管理17

2.3.1人力资源管理17

2.3.2员工责任和目标18

2.3.3违规行为的纠正措施19

2.3.4道德标准的遵从19

2.4社会责任20

2.4.1促进就业与员工权益保护20

3 风险评估21

3.2风险类别22

3.3 风险评估22

3.3.1风险评估目标22

3.3.2风险识别22

3.3.3风险分析23

4 控制活动23

4.1 控制活动分类与形式24

4.1.1控制活动的分类24

4.1.2控制活动的形式24

4.2 内部控制要求及保障措施24

4.2.1公司业务流程总目录24

4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26

4.2.3资金活动26

4.2.4采购业务26

4.2.5资产管理26

4.2.6财务报告26

4.2.7全面预算26

4.2.8合同管理26

5 信息与沟通32

5.1内控关注要点：32

5.2控制措施：32

5.3 反舞弊机制33

6 内部监督34

6.1 目的34

6.2 内部监督34

6.2.1日常监督34

6.2.2专项监督35

6.2.3内控自我评价报告35

7 附件36

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